Se você recebeu aluguéis ao longo do último ano, precisa ficar atento às regras de declaração no Imposto de Renda 2025, que deve ocorrer até o dia 30 de maio. Afinal, você não apenas deve informar à Receita Federal sobre esses valores, como também deve declará-los com atenção aos detalhes – como quem pagou, quanto foi pago e se houve despesas dedutíveis.
Neste guia, você vai entender como declarar rendimentos de aluguel no Imposto de Renda 2025 sem erro, evitando problemas com o Fisco, além de aproveitar corretamente as possibilidades de abatimento.
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Como declarar aluguéis no Imposto de Renda 2025 como pessoa física?
Os rendimentos de aluguel que uma pessoa física recebe são tributáveis no Imposto de Renda 2025, mas as regras variam conforme o valor e o perfil do locatário.
Se você recebeu mais de R$ 2.259,20 por mês, era obrigado a recolher mensalmente o imposto via programa Carnê-Leão. Nesse caso, basta importar os dados para o programa da declaração do IR, na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF/Exterior”, clicando no botão “Importar Dados do Carnê-Leão”.
Já os rendimentos abaixo de R$ 2.259,20 mensais são isentos de imposto, mas mesmo assim precisam ser informados, mês a mês, na mesma ficha citada acima.
Se o inquilino for uma pessoa jurídica, a regra muda. A declaração dos valores deve ser na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”. No campo “Discriminação”, informe o nome da empresa, seu CNPJ e o valor total que recebeu.
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Quais despesas podem ser deduzidas dos rendimentos de aluguel?
Uma boa notícia para quem declara aluguéis no Imposto de Renda 2025 é que é possível abater algumas despesas e pagar menos imposto.
Se você for o responsável por arcar com o IPTU ou a taxa de condomínio do imóvel, pode deduzir esses valores do rendimento bruto. Isso significa que, no Carnê-Leão, você declara apenas o valor líquido, já descontando essas despesas.
Além disso, se o contrato de locação for intermediado por uma imobiliária, é possível descontar a taxa de administração antes de declarar os valores.
Nesse caso, você deve lançar os pagamentos da corretagem na ficha “Pagamentos Efetuados”, usando o código “71 – Administrador de imóveis”, e informando o valor total pago, além do nome e CNPJ da empresa intermediadora.
E se você não recolheu o Carnê-Leão em 2024?
Se você precisava pagar mensalmente o Carnê-Leão em 2024, mas deixou de fazê-lo, ainda é possível regularizar a situação na declaração do Imposto de Renda 2025.
Será necessário recalcular o imposto mês a mês, usando o programa Sicalc da Receita Federal. O sistema gerará o DARF com os valores devidos, já acrescidos de multa (0,33% ao dia, limitada a 20%) e juros com base na taxa Selic.
Na declaração, informe o valor principal do imposto que deve (sem multa e juros) na aba “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF/Exterior”, campo “Carnê-leão Darf pago – Código 0190”, dentro de “Outras informações”.
O valor da dívida original deve constar na ficha “Dívidas e Ônus Reais”, sob o código “16 – Outras Dívidas e Ônus Reais”.
Como declarar aluguel pago por pessoa jurídica?
Se você alugou seu imóvel para uma empresa, deve declarar os valores que recebeu na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”, do programa do Imposto de Renda 2025.
No campo “Discriminação”, insira o nome da empresa, o CNPJ e o valor total. Neste caso, quem paga o IPTU ou a taxa de condomínio normalmente é o próprio inquilino (a empresa). Portanto, não é possível deduzir essas despesas da sua declaração.
Como funciona a declaração de aluguel recebido por casais?
Quando o imóvel é um bem comum do casal, é possível informar os rendimentos dos aluguéis de duas formas no Imposto de Renda 2025:
- Em uma única declaração, no nome de apenas um dos cônjuges;
- Divididos igualmente entre os dois, com cada um informando 50% do valor.
Se um dos dois tiver uma renda menor, pode ser mais vantajoso centralizar a declaração dos aluguéis em seu CPF, o que vai reduzir a carga tributária ao evitar saltos de faixa no IR.
Caso existam vários imóveis alugados, é preciso somar todos os valores e aplicar a divisão proporcional entre os cônjuges. Consideram-se bens comuns aqueles adquiridos durante o casamento ou união estável, mesmo que registrados em nome de apenas um dos parceiros.
Dúvidas sobre o Imposto de Renda 2025? A gente te ajuda!
Declarar os rendimentos do aluguel corretamente é essencial para evitar inconsistências com a Receita Federal. O cruzamento de dados é automático e pode gerar multas, penalidades ou cair na temida malha fina, caso haja qualquer erro ou omissão.
Mas com organização e atenção aos detalhes, é possível fazer uma declaração precisa e até reduzir o valor a pagar – especialmente se você souber como aplicar corretamente as deduções permitidas. E se ainda tiver dúvidas, conte com a Auxiliadora Predial. Nossa equipe está pronta para te orientar em cada etapa da declaração do Imposto de Renda 2025, garantindo tranquilidade e segurança com seus imóveis alugados.
